Kredit steuerlich absetzen: So geht’s

Lässt sich ein Kredit steuerlich absetzen? Diese Frage stellen sich viele Kreditnehmer. Denn jeder Kredit verursacht Kosten, vor allem in Form von Zinsen. Im Folgenden erfahren Sie, in welchen Fällen Sie die Zinsen für einen Kredit von der Steuer absetzen können – und in welchen nicht.

Kredit steuerlich absetzen: Was kann man beim Fiskus geltend machen?

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Zinsen oder Tilgung steuerlich absetzen?

Zinsen, als Geldbeschaffungskosten, können nur unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich berücksichtigt werden. Bei Tilgungsleistungen ist es ganz eindeutig: Da sie bei Erhalt des Darlehens nicht versteuert wurden (keine Einnahme), können sie auch bei der Rückzahlung nicht als Ausgabe berücksichtigt werden.

Immobilien- und Modernisierungskredite steuerlich absetzen

Generell kann jeder Hausbesitzer, der seine Immobilie vermietet oder eigenbetrieblich nutzt, die Zinsen eines Kredits, der der Finanzierung oder Modernisierung dient, absetzen. Die Kreditzinsen erhöhen in diesem Fall die Werbungskosten und oder die Betriebsausgaben.

Werbungskosten sind Aufwendungen, die dem Steuerpflichtigen für den Erwerb, die Sicherung und Erhaltung der Einnahme dienen. Betriebsausgaben sind Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind.

Das heißt: Haus- und Wohnungsbesitzer können beispielsweise die Zinsen für einen Kredit, der zur Reparatur eines Dachs dient, steuerlich berücksichtigen. Denn der Wert der Immobilie steigt und die Mieteinnahmen sind weiterhin sichergestellt.

Etwas komplexer ist es, wenn die Immobilie vom Vermieter selbst bewohnt und nur teilweise vermietet wird. Dasselbe gilt für ein Arbeitszimmer in einer Eigentumswohnung. In diesen Fällen lassen sich die Zinsen für einen Finanzierungs- oder auch Modernisierungskredit nur anteilig in der Steuererklärung berücksichtigen. Das heißt: Die Kreditkosten müssen entsprechend der Nutzung der Wohnung in Quadratmeter aufgeteilt werden. Hat die Wohnung beispielsweise insgesamt 100 Quadratmeter und das in der Wohnung befindliche Arbeitszimmer 20 Quadratmeter, dann können die Kreditkosten zu 20 Prozent geltend gemacht werden.

Betriebliche Investitionen steuerlich absetzen

Investitions- und Betriebsmittelkredite dienen der Investition in ein Unternehmen und der Finanzierung der laufenden Kosten. Je nach Bedarf kann die Laufzeit kurz- und längerfristiger gewählt werden. Die Zinsen variieren.

Sobald einer der beiden Punkte gegeben ist, können Sie die Zinsen dieses Kredits Gewinn mindernd in Ihrer Steuererklärung berücksichtigen. Kaufen Sie sich also zum Beispiel als Existenzgründer oder Freiberufler einen PC oder Smartphone mithilfe eines Kredits, so können Sie die dafür anfallenden Zinsen steuerlich absetzen.

Um Beanstandungen durch den Fiskus zu vermeiden, muss im Darlehensvertrag der Anlass für die Kreditaufnahme ersichtlich sein. Zudem sollten Zinsen und Tilgungsbeträge getrennt ausgewiesen werden. Prüfen Sie diese Punkte vor Kreditabschluss.

Zweitwohnung steuerlich absetzen

Ein Kreditnehmer, der aus beruflichen Gründen eine weitere Wohnung in einer anderen Stadt beziehen muss, kann die Kosten für den hierfür aufgenommenen Kredit steuerlich geltend machen.

Auto-Kredit steuerlich absetzen

Die Zinsen für einen Autokredit sind nur dann absetzbar, wenn sich das Auto im Betriebsvermögen eines Unternehmens beziehungsweise eines Unternehmers oder einer Unternehmerin befindet.

In der Regel ist dies bei Selbstständigen oder Freiberuflern der Fall, wenn sie im Außendienst tätig sind. Ohne Beschränkung können die Schuldzinsen als Betriebsausgaben abgesetzt werden, wenn das Auto ausschließlich betrieblich genutzt wird. Die Aufwendungen werden dann in der Gewinn- und Verlustrechnung auf der Ausgabenseite erfasst.

Welche Kreditkosten kann man nicht von der Steuer absetzen?

Sobald der Kredit für private Zwecke, wie zur Hochzeitsfinanzierung, für eine Reise, die private Wohnung oder für den Kauf eines Autos aufgenommen wurde, ist es nicht möglich, den Kredit steuerlich abzusetzen. Auch die Kreditbearbeitungsgebühren können leider nicht von der Steuer abgesetzt werden. Trotzdem gibt es hier gute Neuigkeiten: Kreditgebühren zu verlangen ist unzulässig. Sie müssen also nicht bezahlt werden.

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