Nach dem Kreditantrag ist vor der nächsten Steuererklärung. Viele Kreditnehmer stellen sich dann die Frage, ob sich das Darlehen zumindest ein Stück weit in steuerlicher Hinsicht zurückholen lässt. So viel sei schon verraten: Manchmal ja, oft nein. Erfahren Sie in diesem Ratgeber, welche Rolle insbesondere die Kreditverwendung spielt und was sie wirklich davon steuerlich geltend machen können.
Das Wichtigste zu Kredit von der Steuer absetzen im Überblick
- Grundsätzlich sind nur die Zinsen steuerlich absetzbar, nicht jedoch die Tilgung – die Rückzahlung des geliehenen Geldes gilt steuerrechtlich nicht als Ausgabe.
- Ob ein Kredit absetzbar ist, hängt vom Verwendungszweck ab. Entscheidend ist, ob die Zinsen als Werbungskosten oder Betriebsausgaben anerkannt werden.
- Steuerlich relevante Einkünfte müssen im Zusammenhang mit dem Kredit stehen, etwa bei Vermietung, Selbstständigkeit oder beruflich veranlasster Ausbildung.
- Auch Kreditnebenkosten können absetzbar sein, z. B. Kontoführungsgebühren, Umschuldungskosten oder Zinsen aus Anschlussfinanzierungen – sofern sie klar zuordenbar sind.
- Bei gemischter Nutzung ist eine Aufteilung erforderlich, etwa wenn eine Immobilie teilweise selbst genutzt und teilweise vermietet wird.
- Eine saubere Dokumentation ist entscheidend, da das Finanzamt nur klar belegte Zwecke und Zahlungen anerkennt.
Was kann ich bei einem Kredit steuerlich absetzen?
Grundsätzlich sind – wenn überhaupt, dazu später mehr – primär nur Kreditzinsen steuerlich absetzbar. Sie zählen zu den sogenannten Geldbeschaffungskosten und können berücksichtigt werden, wenn der Kredit der Einkünfteerzielung dient. Mit anderen Worten:
Ein Kredit ist steuerlich überhaupt nur dann absetzbar, wenn Sie dadurch etwas erwerben, das Ihnen (Mehr-) Einkünfte generiert. Das bedeutet im Umkehrschluss, dass sehr viele Darlehen, vor allem aus dem Bereich privater Konsumkredite, außen vor bleiben.
Zusätzlich zu den Zinsen können in einigen Fällen weitere Kostenpunkte steuerlich infragekommen, etwa
- laufende Kontoführungsgebühren für das Darlehenskonto,
- Kosten einer Umschuldung oder Anschlussfinanzierung,
- Ausgaben für rechtliche oder finanzielle Beratung, sofern sie direkt mit dem Kredit zusammenhängen.
Grundsätzlich nicht absetzbar sind dagegen Tilgungsleistungen, da Sie den ausgezahlten Kreditbetrag bei Erhalt nicht versteuern mussten.
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Hinweis
Tilgungen gelten steuerlich nicht als Aufwand, sondern lediglich als Rückzahlung eines bereits erhaltenen Betrags. Da der Kredit bei Auszahlung nicht als Einkommen zählt, erkennt das Finanzamt die spätere Rückzahlung auch nicht als Ausgabe an. Dahinter steht folgendes Prinzip:
Was steuerfrei hineinkommt, lässt sich später nicht steuerlich absetzen.
Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen, um Kreditzinsen abzusetzen?
Auch wenn Kreditzinsen absetzbar sein können, gilt auch das nicht ohne Weiteres. Damit das Finanzamt Kreditzinsen anerkennt, müssen mehrere Punkte zusammenkommen:
- Der Kredit dient nachweislich Ihrer Einkünfteerzielung.
- Die Zinsen lassen sich eindeutig dem entsprechenden Zweck zuordnen.
- Sie können Zahlungen und Verwendung lückenlos belegen, etwa durch Kreditvertrag, Kontoauszüge und Rechnungen.
Fehlt diese Trennung – etwa bei privaten und beruflichen Ausgaben auf demselben Konto – wird es erfahrungsgemäß schnell kritisch und zeigen die Finanzämter erfahrungsgemäß wenig Augenmaß.
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Hinweis
Beachten Sie unbedingt, dass Sondertilgungen Ihre Restschuld senken und damit die künftige Zinsbelastung. Das bedeutet, künftig sinkt der Betrag, den Sie steuerlich geltend machen können. Das erhöht nicht zwangsläufig Ihre Steuerlast, reduziert aber Ihren steuerlichen Vorteil. Ob sich Sondertilgungen für Sie lohnen, sollte deshalb eine Berechnungssache zwischen Zinsersparnis und entgangenen Steuervorteilen sein.
Welche Kredite kann ich steuerlich absetzen?
Unter der erwähnten Prämisse, wonach nur Ihrer Einkünfteerzielung dienende Kredite überhaupt für eine Absetzung infrage kommen, sind vor allem die drei folgenden Darlehensgruppen von Belang:
Betriebliche und beruflich veranlasste Kredite
Immobilienkredite
Studienkredite und Bildungsdarlehen
Die wichtigsten Fragen zur steuerlichen Absetzbarkeit von Krediten
Was bedeutet „Kredit steuerlich absetzen“ überhaupt?
Sie können nicht den Kredit selbst absetzen, sondern nur die damit verbundenen Zinsen – und auch das nur unter bestimmten Voraussetzungen. Entscheidend ist immer, ob der Kredit direkt der Erzielung von Einkünften dient. Die Tilgung bleibt grundsätzlich steuerlich unberücksichtigt.
Wo trage ich Darlehenszinsen in der Steuererklärung ein?
Das hängt davon ab, wofür Sie den Kredit genutzt haben. Bei Selbstständigen und Unternehmen gehören die Zinsen zu den Betriebsausgaben. Arbeitnehmer oder Vermieter tragen sie als Werbungskosten ein, wenn ein klarer Zusammenhang zu ihren Einkünften besteht. Sonderausgaben kommen nur in seltenen Ausnahmefällen infrage, etwa bei bestimmten Bildungskosten. Eine falsche Zuordnung führt häufig dazu, dass das Finanzamt die Kosten nicht anerkennt.
Wann kann ich Kredit-Zinsen steuerlich absetzen?
Kreditzinsen sind immer dann absetzbar, wenn der Kredit unmittelbar mit steuerpflichtigen Einnahmen zusammenhängt. Das gilt zum Beispiel für vermietete Immobilien, beruflich genutzte Anschaffungen oder betriebliche Investitionen. Private Konsumkredite erkennt das Finanzamt grundsätzlich nicht an.
Kann ich einen Autokredit steuerlich geltend machen?
In den meisten Fällen nicht. Nutzen Sie Ihr Auto privat oder nur für den Arbeitsweg, sind die Kreditzinsen nicht absetzbar. Stattdessen greift die Entfernungspauschale. Eine anteilige Absetzung ist nur möglich, wenn das Fahrzeug überwiegend beruflich genutzt wird, etwa bei Selbstständigen oder im Außendienst, und Sie die Nutzung sauber nachweisen können.
Sind auch private Kredite steuerlich relevant?
In der Regel nicht. Bei privaten Krediten können höchstens die finanzierten Ausgaben selbst eine Rolle spielen, zum Beispiel bei außergewöhnlichen Belastungen wie Krankheitskosten. Die Kreditzinsen sind dabei meist nicht oder nur sehr eingeschränkt relevant.
Was gilt bei einem Studienkredit steuerlich?
Sie können bei einem Studienkredit ausschließlich die Zinsen absetzen, wenn ein klarer beruflicher Zusammenhang besteht. Die Tilgung ist steuerlich nicht relevant. Entscheidend ist außerdem, ob es sich um eine Erst- oder Zweitausbildung handelt, da sich daraus unterschiedliche steuerliche Behandlungsmöglichkeiten ergeben.
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